Fremdwährungs-
bewertung
Mit dem S/4HANA Release 2022 hat SAP sowohl für die SAP S/4HANA Cloud Private als auch für die SAP Cloud Public Edition die „Erweiterte Bewertung in der Finanzbuchhaltung“ eingeführt. Diese enthält eine ganze Reihe neuer Funktionalitäten, mit denen Sie ihren Monatsabschluss optimieren können und rechnungslegungsspezifische Anforderungen wie zum Beispiel das IFRS9 (Bilanzierung von Finanzinstrumenten) erfüllen können.
Folgende Funktionen werden im Rahmen der Erweiterten Bewertung zur Verfügung gestellt:
• Erweiterte Fremdwährungsbewertung
• Diskontierung langfristiger Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
• Kreditrisikobasierte Wertminderung
• Bilanzumgliederung
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Neu ist: All diese Funktionen lassen sich mit einer einzigen App „Hauptbuch-Jobs einplanen“ (App-ID F1927) ausführen.
Somit werden folgende Transaktionen obsolet, sobald die Erweiterte Bewertung aktiviert, wird:
- Rasterung/Umgliederung/Bilanzanlage – OP – Analyse (Transaktion FAGLF101)
- Weitere Bewertungen/FI-Bewertungslauf (Transaktion F107)
- Fremdwährungsbewertung (Transaktion FAGL_FCV)
Dieser Artikel beschäftigt sich ausschließlich mit der neuen Fremdwährungsbewertung.
Die Buchungslogik: Delta statt Storno
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Hier kommt standardmäßig die bekannte Stornobuchungslogik zum Einsatz (auch wenn in einigen wenigen Ländern Delta der Standard ist). Die Bewertung wird am Monatsletzten gebucht und am ersten Tag des Folgemonats direkt wieder storniert.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Die Erweiterte Fremdwährungsbewertung verwendet ausschließlich die Delta-Logik. Das System merkt sich den alten Bewertungsstand und bucht im Folgemonat nur noch die Differenz (Delta) zum neuen Kurs.
Kontenfindung: Direktbuchung vs. Korrekturkonto
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Die Bewertungsgewinne und -verluste werden gegen ein separates Korrekturkonto gebucht. Das eigentliche Abstimmkonto bleibt unberührt.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Das System bucht die Bewertung direkt auf das bewertete Konto (z. B. das Abstimmkonto des Lieferanten oder Kunden). Das macht die Abstimmung deutlich transparenter, da der bewertete Saldo direkt auf dem Ursprungskonto ersichtlich ist.
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Der Bewertungsrahmen: Rechnungslegungsvorschrift gibt den Takt vor
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Die Wahl der Bewertungsmethode beziehungsweise der Rechnungslegung erfolgt über den sogenannten Bewertungsbereich.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Die erweiterte Bewertung wird direkt über die Rechnungslegungsvorschrift gesteuert. Diese fügt sich nahtlos in den modernen Ledger-Ansatz von S/4HANA ein.
Währungsbezug: Bewertet alle Währungen neu
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Die Bewertung wird nur für den konfigurierten Währungstyp und dessen abhängige Währungstypen durchgeführt.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Das System bewertet immer in der funktionalen Währung und bewertet alle anderen (parallelen) Währungen entsprechend neu.
Ledger-Handling: Keine Ledger-Gruppe mehr möglich
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Bietet die Flexibilität, über eine Ledger-Gruppe in mehrere Ledger gleichzeitig zu buchen.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Bucht nur in ein spezifisches Ledger. Bei Abbildung mehrerer Rechnungslegungsvorschriften müssen folglich auch mehrere Bewertungsläufe gestartet werden.
Fehlerhafte Positionen: Kein gesamter Neustart mehr nötig
Klassische Fremdwährungsbewertung:
Um fehlerhafte Positionen nach Korrektur zu verbuchen, ist ein kompletter Neustart des Bewertungslaufs nötig.
Erweiterte Fremdwährungsbewertung:
Nach erfolgtem Bewertungslauf generiert das System eine Ergebnisliste, die darüber informiert, welche Positionen und aus welchem Grund nicht erfolgreich verarbeitet wurden. Sobald die fehlerhaften Positionen korrigiert sind, kann der Anwendungsjob erneut gestartet werden, um Bewertungsbuchungsbelege für die verbleibenden Positionen anzulegen.
FAQ:
Kann ich die klassische Bewertung und erweiterte Bewertung nebeneinander verwenden?
Nein, das ist nicht möglich. SAP empfiehlt die Verwendung der erweiterten Bewertungen.
Was bedeutet Deltalogik, auch Deltabuchungslogik genannt?
Dies bedeutet, dass die Bewertung in der nächsten Periode nicht zurückgenommen wird und die nächste Bewertung auf Basis der alten Bewertung(en) ermittelt wird.
Wann wird empfohlen, die erweiterte Bewertung in der Finanzbuchhaltung zu aktivieren und zu verwenden?
SAP empfiehlt, die Jobs der erweiterten Bewertung in der Finanzbuchhaltung zu Beginn des Geschäftsjahres zu aktivieren und zu verwenden.
Die erweiterte Fremdwährungsbewertung in S/4HANA ersetzt die klassische Stornologik durch transparente Deltabuchungen und schafft damit eine einfachere, regelwerkskonforme Grundlage für den Monatsabschluss.
Fazit
Mit der neuen Funktion „Erweiterte Bewertung in der Finanzbuchhaltung“ hat SAP alle bisherigen Funktionen in einer einzigen App zusammengefasst. Diese bringt zahlreiche Verbesserungen wie zum Beispiel die Neustartfunktion für fehlerhafte Positionen während der Fremdwährungsbewertung mit sich. Auch die Einhaltung von Rechnungslegungsvorschriften wie IFRS9 wird erheblich erleichtert.
